本校「114年度內部控制制度自行評估計畫」乙案，業經114年（下同）6月17日本校114年度內部控制專案小組決議「照案通過」相關作業歩驟順序及重點提醒如下：

一、 各單位所有業務承辦人作業：

（一）「風險評估」作業順序：

1.依各一級單位就所轄各業務現有會修正、規劃新增之標準作業流程（SOP），結合作業層級自訂層級目標，進行對各項SOP實施風險評估。

2.其中當年度遭監察院、審計部等外部單位查核意見及已發生事件（社會反應、投訴【含陳情教育部部長信箱[本校113學年度部長信箱-由秘書室承辦人彙整提供]或媒體等】與人身安全（自殺、傷患意外）等業務請務必自評為風險值3以上之高風險及重要業務，並請填具「高風險及重要業務評估處理彙總表」（詳如主計畫-附件3）後，完成「一級單位內部控制作業層級自訂目標與自行評估說明」（詳如主計畫-附件1）中「SOP項目编號」、「訂定作業項目」及「風險值」與「風險暨自行評估明細表」上方「壹、滾動式修正風險評估」欄位(詳如主計畫-附件2)之填寫。

   （二）「修正或新增SOP」與「自行評估」作業順序：

1. SOP之製作說明及規範，參照秘書室網頁/標準作業流程（網址：https://secretary.nkuht.edu.tw/p/412-1003-2267.php?Lang=zh-tw）中，本校「標準作業流程（SOP）製作要點」作業，內控幕僚單位就本校各一級單位各院所屬一個二級單位檢附SOP製作與建置措施，係提供相關修正意見。〔請自主檢視渉及共通性作業（含跨職能整合）未依「行政院及所屬各機關風險管理及危機處理作業手冊中，政府內部控制共通性作業(含跨職能整合)範例製作重點」，必要時得由內部控制專案小組會議決議或召集人指（裁）示依規定完成〕。

2.依各單位SOP完成「風險暨自行評估明細表」(詳如主計畫-附件2，特別注意，請風險值須與主計畫-附件1一致，「控制重點」須與SOP「控制重點」及「控制重自行檢查表」一致)，與檢附佐證資料（即SOP）及編製「自行評估統計彙整一覽表」(詳如主計畫-附件4)建檔自我專案列管。

（三）請將上述主計畫-附件1~4（無高風險業務免填寫主計畫-附件3）簽報系所科或二級主管複核後，再交（併同email word電子檔）由院級或一級單位助理彙整陳核院級或一級主管決核。

二、 各院級或一級單位承辦人作業：

（一）請蒐整所轄屬單位所有業務承辦人主計畫-附件1~4（無高風險業務者，免填主計畫-附件3）彙整陳核院級或一級主管決核。

（二）就所蒐整所有業務承辦人主計畫-附件1（特別注意，若為高風險業務，請於附件1以粗體表示）彙整為該院級或一級單位該附件1總表。

（三）再依所蒐整所有業務承辦人主計畫-附件1~4編彙為貴單位主計畫-附件5（特別注意，須與所蒐整資料「落實/部分落實/未落實/未發生/不適用」與「部分落實/未落實/不適用情形說明」相符；單位自評結果有「部分落實/未落實/不適用情形」，請自主定期追蹤檢視；自評有高風險及重要業務者，由本校列為校級輔導內稽指標），並提請貴單位相關會議作為提案討論議決（特別注意，會議紀錄須有決議內容）。

    （四）請將上述主計畫-附件1~5彙整總表（特別注意，有高風險業務者，亦請將該業務主計畫-附件2~4完成彙整總表email可編輯檔，無則免！）簽報院級或一級主管決核後，請將全部資料以掃瞄檔或影印影本專檔案夾自存；請於9月30日17:00前email word及主管核定之掃瞄檔予內控承辦人。

三、共同注意事項提醒：

(一)評估期間為113年09月01日至 114年08月31日止。

(二)各項附件中有評估日期者，請填寫114年8月31日後之日期，即於該期日後再行評估(SOP之控制重點自行檢查表「檢查日期」亦同)。

(三)主計畫附件表格均以範例呈現，請將「範例」刪除後，以附件表格套用作業，請勿自行變更或刪除（含橫、直式）。

(四)114年9月01日至12月31日止，如有主計畫第肆大項第一項（一）1.「風險評估」作業⑶之事件，若存有內部控制重大缺失，則另請肇發之一級單位依本計畫實施「專案評估」，並即列入年度「專案稽核」，就內部控制缺失追蹤改善情形，作為簽署年度內部控制聲明書之參考。

(五)依114年9月4日「114學年度第一學期內控內稽精進研討小組」會議決議，為實現本校校務目標及提升校務效能，請各單位依據組織職掌及自訂目標，檢視各項業務之標準作業流程(SOP)，包含：

1.「風險評估」：重新評估風險值是否符合實際情形，風險評估可參考１１４年度內部控制制度自行評估計畫/主計畫之附錄(P.24)。

2.「標準作業流程(SOP)」：重新檢視SOP之作業程序、控制重點、法令依據及使用表單等確保符合實際運作情形，重要業務是否有設置標準作業流程等。

3.「建立更明確的跨處室業務SOP」：跨部門之業務具複雜性，需要建立更明確的SOP流程來提升效率和管理品質。

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